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财政部


财政部关于印发《地方政府外债风险管理暂行办法》的通知

2008年2月5日 财金[2008]20号


各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：
为规范和加强地方政府外债风险管理工作，积极规避汇率、利率变动等市场风险，有效控制和降低外债成本，依据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)和《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金〔2007〕84号)，现将我们制定的《地方政府外债风险管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。为便于更好地开展工作，将《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金〔2007〕84号)附上，供你们参考。
附件：1.地方政府外债风险管理暂行办法
2.财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知(只发主送单位)(略)

附件1：

地方政府外债风险管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为规范和加强地方政府外债风险管理工作，有效规避外债风险，依据《国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法》(财政部令第38号)和《财政部关于进一步加强外债风险管理工作的通知》(财金〔2007〕84号)制定本办法。
第二条 本办法所称地方政府外债(以下简称外债)是指省级(含自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团，下同)财政部门负责管理的通过财政部和银行转贷借入本地区的全部国际金融组织贷款和外国政府贷款(含一、二、三类项目贷款)。
本办法所称外债风险主要指因国际资本市场汇率、利率变动而导致外债成本增加的市场风险。外债风险管理是指在符合国家外债外汇管理相关规定的前提下，利用适当的金融工具或产品进行交易，以规避外债风险，降低外债成本，同时，严格控制为偿还外债本息而存放的外汇资金规模和时间，严禁规模过大和存放期限过长。
第三条 外债风险管理的目的是积极规避市场风险，利用金融工具或产品在一定区间内锁定汇率或降低外债利率，有效控制和降低外债成本。

第二章 管理原则

第四条 实施外债风险管理应遵循实盘原则、长期保值原则、动态管理原则、审慎原则、责权对称原则和规范操作原则。
第五条 实盘原则。利用金融工具或产品进行外债风险管理交易，必须以实际持有的外债为基础，每笔交易的名义本金必须对应未到期的某项债务，不得买空卖空进行投机，放大风险。
第六条 长期保值原则。外债风险管理立足长期避险保值交易，优先选择能够长期锁定或降低外债成本的交易方案和金融工具，不得追求短期盈利。
第七条 审慎原则。外债风险管理交易必须在充分分析市场形势和未来走势的前提下，选择能够锁定或降低外债成本且市场风险低的方案，不得为增加收益而承受更大的市场风险，尽量避免交易损失。
第八条 动态管理原则。外债风险管理交易必须在交易完成后保持对市场形势的密切关注，根据市场变动情况及时调整交易位置和头寸。如果市场变化使交易可以通过平盘获得较大盈利，在严格控制风险的情况下，也可以在短期内平盘以确保收益。
第九条 责权对称原则。由承担外债直接还款责任的债务人(以下简称债务人)负责对相应的外债风险管理交易进行决策，并承担全部交易风险。第十条规范操作原则。严格按照程序和权限进行外债风险管理，防止操作风险。

第三章 管理职责

第十一条 财政部负责对省级财政部门开展外债风险管理工作进行指导和评价。根据需要组织业务培训和交流；根据省级财政部门上报的交易情况和相关工作信息进行统计，掌握地方外债风险管理情况，并纳入外债管理综合评价体系。
财政部金融司、国库司、国际司联合成立外债风险管理工作协调小组，代表财政部行使上述职责。
第十二条 省级财政部门负责对本地区外债风险管理工作进行统一管理。
(一)制定本地区外债风险管理的具体实施办法，对债务人开展外债风险管理工作进行指导和监督管理。
(二)负责本地区外债风险管理交易的登记、备案、统计分析和报告本地区外债风险管理工作情况。根据债务人的报告，掌握本地区外债风险管理工作动态，发现交易风险并及时提示债务人，定期向财政部报告有关情况。
(三)对自身作为债务人的外债项目，省级财政部门要制定内部工作规程，严格按照规程进行外债风险管理交易决策和操作。对省级财政部门提供担保的外债项目，债务人开展外债风险管理交易的方案必须经省级财政部门批复后方可实施。
第十三条 债务人负责对所承担的外债进行统计分析，根据外债存量、期限及币种结构和市场情况提出交易方案，按程序和权限决策进行交易，承担交易产生的所有风险和责任，并按要求及时报告交易情况。

第四章 交易工具和方案

第十四条 外债风险管理应选择适当的金融工具或产品作为交易工具。确定交易工具应讲求安全性、适用性、经济性，对不同金额、币种、期限的债务，结合市场形势选择适宜的交易工具，有效控制和化解风险。
可使用的交易工具中，用于锁定汇率的主要包括货币互换、远期和结构性衍生产品等，用于降低利率的主要包括利率互换和结构性衍生产品等。
第十五条 外债风险管理交易方案应符合以下要求：
(一)尽量避免采取过于复杂的交易结构，做到结构简明，风险点一目了然。
(二)对交易方案要进行详细测算，对风险的位置、规模和变化趋势要进行定量分析，在充分考虑风险和成本的基础上进行决策。
(三)对交易可能发生的风险有所准备，提前制定应对方案，以便及时化解风险。

第五章 交易对象和方式

第十六条 外债风险管理应选择有资质、有实力、有信誉、服务好的金融机构作为交易对象，鼓励优先与和财政部签有国际掉期交易协会(ISDA)主协议的国际金融机构及国内大型金融机构开展合作。
第十七条 债务人通过国内金融机构与国际金融机构进行交易时，所选择的国内金融机构和国际金融机构之间应签有ISDA主协议，且都具备良好的信用和较高的风险防范能力。
第十八条 债务人直接和国际金融机构的国内法人子公司进行交易时，为避免信用风险，所选择的国际金融机构须为其国内法人子公司提供全额信用支持，且与财政部签有ISDA主协议。

第六章 交易管理

第十九条 开展外债风险管理交易的债务人应当建立合理、规范的工作规程，并严格按照规程操作。对相关各级操作人员，应设定不同的权限，并按照各自权限操作，不得越级、越权操作。交易方案的选择和交易决策过程应坚持集体研究、科学决策、分工操作、各司其职，消除风险隐患。
第二十条 开展外债风险管理交易的债务人应当明确要求交易对象承担风险提示义务，确保交易对象在交易前、交易中、交易后及时、全面、准确提示交易相关风险，避免因交易对象重前期交易、轻后期管理而增加交易风险。
选择交易对象和交易方案时，债务人应当要求候选交易对象提供的交易方案中如实提示交易风险；交易实施后至交易终止前，交易对象应按照交易协议中规定的义务，定期向债务人和担保人报告交易市值情况及变动趋势，并及时提示风险，提出解决方案。
第二十一条 外债风险管理相关操作人员应当了解金融衍生产品、金融机构和市场情况，具备进行交易所必需的专业知识和技能，并做到认真尽职。

第七章 交易收入管理

第二十二条 债务人开展外债风险管理交易获得的收入，应当按照适用会计准则和财务制度进行核算，不得滞留账外，确保交易收入的管理和使用依法合规。
第二十三条 各级财政部门作为债务人开展外债风险管理交易获得的收入，应当遵循收支两条线的原则，纳入本级财政预算收入统一管理，不得截留、挪用和坐收坐支。
在财政部有关制度允许范围内，交易收入可根据外债管理需要纳入外债还贷准备金来源。

第八章 交易风险控制

第二十四条 外债风险管理要有效控制交易过程中和交易后可能出现的各种风险，主要包括信用风险、市场风险、法律风险和操作风险。
第二十五条 为控制信用风险，避免因交易对象违约造成损失，确定交易对象时，应选择3家或以上实力强、服务好、市场影响力较大的金融机构作为候选交易对象，与其保持长期的市场信息交流，并根据不同交易方案选择3家或以上形成竞争性报价，择优确定最后交易对象。
第二十六条 为防范市场风险，要根据宏观经济形势和金融运行环境做好交易前的市场分析工作，并注意将交易头寸规模保持在合理的范围内，以分散交易风险，避免在同一个方向上持有市场风险过大的头寸。
第二十七条 对每笔交易要加强风险识别，尽可能取得比较一致的看法。交易达成后，要注意跟踪市场的变动情况，对可能存在和发生的风险合理估计，及时调整交易头寸，定期与所有交易对象核对交易情况。市场形势不利时，必须及时采取平盘、重组等适当的措施规避损失。
第二十八条 为应对交易风险，在保证自身财务可持续性的前提下，债务人在财政部有关制度允许范围内，可安排相应的交易风险准备金。如果交易发生损失，可通过风险准备金或其他资金渠道弥补。
第二十九条 为防范法律风险，外债风险管理交易及其他相关法律文件，必要时聘请专业法律机构进行审核，副本报省级财政部门备案保存。
第三十条 为避免操作风险，参与外债风险管理工作的人员要强化责任意识，严格按照规程和权限进行管理；严格遵守保密规定，在向多家金融机构询价时，不得事先透露价格信息，确保公平公正；同时建立有效的内部监督机制，自查自纠，确保工作合规和尽职。

第九章 报告制度

第三十一条 债务人在每笔交易合同或协议签署后5个工作日之内，必须向省级财政部门报告交易情况，至少包括相关外债情况以及交易结构、交易方式、交易对象、交易时间、交易风险分析、分析文件副本等内容。通过银行转贷借入的贷款项目，债务人应当分别按时向省级财政部门和转贷银行报告交易情况。
省级财政部门在每年7月10日前，向财政部报送本地区上半年外债风险管理交易情况和整体管理工作分析报告；在次年1月10日前，向财政部报送本地区上年全年外债风险管理交易情况和整体管理工作分析报告。

第十章 附 则

第三十二条 参与外债风险管理工作的人员调离或轮岗时，必须认真办理工作交接手续。交接双方向交易对象确认所有生效交易及应收应付的资金数额无误后，方可在交接书上签字。
第三十三条 财政部和省级财政部门视需要对开展外债风险管理交易的债务人进行检查。
第三十四条 违反本办法的，根据有关规定给予处罚。
第三十五条 省级财政部门依据本办法，制定本地区外债风险管理的具体实施办法，报财政部备案。
第三十六条 本办法自印发之日起施行。
福建省福州市人民政府办公厅


福州市人民政府办公厅关于印发福州市政府信息公开工作考核办法（试行）等文件的通知

榕政办〔2010〕222号


各县（市）区人民政府，市直各委、办、局（公司）：

　　

　　现将《福州市政府信息公开工作考核办法（试行）》、《福州市政府信息公开工作社会评议办法（试行）》和《福州市政府信息公开责任追究办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　

　　

　　

　　

　　

　　　　　　　　　　　　　　　 二○一○年十一月十五日

　　

　　福州市政府信息公开工作考核办法（试行）

　　

　　第一条　为进一步推进政府信息公开工作，促进行政机关积极主动地履行好法律赋予的政府信息公开职责，规范全市行政机关政府信息公开考核工作，依据《中华人民共和国政府信息公开条例》及有关规定，结合我市实际，制定本办法。

　　第二条　本办法适用于本市各级行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织。

　　第三条　政府信息公开工作考核坚持客观公正、民主公开、注重实效的原则。

　　第四条　政府信息公开工作考核由市政府办公厅统一领导，实行分级负责制度。市政府办公厅负责全市政府信息公开工作考核的组织、协调和指导，对市直部门及各县（市）区政府信息公开工作进行考核。各县（市）区政府办公室负责本行政区域政府信息公开工作考核的组织、协调和指导，对本级政府各部门和乡镇政府、街道办事处的信息公开工作进行考核。

　　第五条　政府信息公开工作考核的总体要求：组织机构健全,工作责任明确；公开内容符合规定，更新及时；公开方式实用有效，方便公众；公开制度完善，执行到位；监督机制健全，责任追究落实；公开效果显著，群众评价满意。

　　第六条　考核的主要内容

　　（一）政府信息公开工作的组织保障情况。包括政府信息公开领导机构、主管部门及工作机构的建立情况；机构人员、经费保障等情况。

　　（二）政府信息公开工作情况。包括政府信息公开指南、公开目录编制及更新情况；主动公开的政府信息发布情况；依申请公开政府信息受理、办理、答复情况。

　　（三）政府信息公开载体建设情况。包括政府网站、政府公报等政府信息公开载体建设情况；国家档案馆、公共图书馆等政府信息公共查阅场所建设情况。

　　（四）政府信息公开配套工作制度建设和执行情况。包括政府信息公开保密审查制度建立、执行情况；政府信息发布协调制度建立、执行情况；政府信息公开工作年度报告的编制及公布情况；政府信息公开工作考核制度、社会评议制度、责任追究制度建立和执行情况。

　　（五）政府信息公开监督情况。包括举报、投诉、行政复议和行政诉讼的处理以及应对情况；实行责任追究的情况；对本级政府部门和下级政府工作指导、监督、检查情况。

　　第七条　考核的基本程序

　　（一）市、各县（市）区人民政府成立由本级政府办公厅（室）、效能、监察、政府信息公开工作机构等部门参加的政府信息公开工作考核小组（以下简称考核小组），开展考评工作。

　　（二）向被考核单位发出考核通知。考核小组制定具体考核方案、考核评分细则下发实施。

　　（三）被考核单位根据考核要求进行自评，并形成书面材料报本级政府信息公开工作考核小组。

　　（四）考核小组采取听取情况汇报、查阅相关资料、实地检查、综合评议等方式，对被考核单位进行全面考核。

　　（五）考核小组综合平时检查、定期考核及社会评议情况，提出初步考核意见，确定考核等次，报经本级政府审定后，以书面形式通知被考核对象，同时抄送上一级政府办公厅（室），并向社会公开。

　　第八条　政府信息公开工作考核采取平时检查与定期考核相结合、重点考核与全面考核相结合、定性考核与定量考核相结合的办法。定期考核每一年组织一次。

　　第九条　政府信息公开考核采取百分制量化考核办法，考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等次。具体量化标准由市政府信息公开工作机构按年度制订，经市政府办公厅批准后实施。

　　第十条　政府信息公开工作考核，纳入各级行政机关年度绩效考评及领导干部考核内容。

　　第十一条　各级政府要重视政府信息公开工作考核结果，结合实际进行奖惩。对考核结果优秀的单位，予以通报表彰。对考核不合格的单位给予通报批评，并责令其在接到考核结果后１个月内完成整改；没有按期完成整改的，按照干部管理权限，由各级监察部门按有关规定追究该单位主要负责人的行政过错责任，并取消该单位及其主要负责人当年的评优评先资格。　　

　　第十二条　教育、医疗卫生、计划生育、供水、供电、供气、供热、环保、公共交通等与人民群众利益密切相关的公共企事业单位信息公开工作的考核，参照本办法执行。

　　第十三条　本办法自印发之日起施行。

　　

　　

　　

　　福州市政府信息公开工作社会评议办法（试行）

　　

　　第一条　为进一步推进全市政府信息公开工作，强化对各级政府信息公开工作的社会监督，不断提高政府信息公开工作的质量和水平，根据《中华人民共和国政府信息公开条例》（以下简称《条例》）及有关规定，结合我市实际，制定本办法。

　　第二条　本办法所指社会评议，是指全市各级政府信息公开主管部门通过多种方式和渠道广泛听取公民、法人和其他社会组织（以下简称公众）对政府信息公开工作的批评、意见和建议的活动。

　　第三条　政府信息公开工作社会评议的对象是本市各级行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织。

　　第四条　政府信息公开工作社会评议的主要内容

　　（一）政府信息公开的内容是否符合《条例》的有关规定，是否全面、真实、准确；

　　（二）政府信息公开的时间是否符合规定的时限要求，是否及时公开、及时更新；

　　（三）政府信息公开的方式、渠道和设施是否便捷有效，是否方便公众获取；

　　（四）政府信息公开的配套工作制度是否规范健全、落实到位；

　　（五）政府信息公开申请是否依法受理和按时答复，是否按规定收取或者减免相关费用；

　　（六）政府信息公开工作人员服务态度是否热情周到，是否提供有效的政府信息公开服务；

　　（七）政府信息公开是否发挥了政府信息对人民群众生产、生活和经济社会活动的服务作用，是否保证了群众的知情权、参与权和监督权，取得了基层和群众满意和认可的效果；

　　（八）其他需要进行社会评议的内容。

　　第五条　政府信息公开社会评议的方式

　　（一）公众评议，即根据评议内容设计调查问卷，通过政府门户网站或其他渠道公布，供公众评议；

　　（二）特邀代表评议，即邀请由人大代表、政协委员、新闻媒体代表、有关专家和群众代表等组成评议小组进行评议。

　　第六条　政府信息公开社会评议由县级以上人民政府办公厅（室）组织实施。一般每一年组织一次。

　　第七条　政府信息公开社会评议的主要程序

　　（一）研究制订评议计划；

　　（二）拟订评议方案，确定评议的具体内容、评定标准、评议方式和邀请评议人员等；

　　（三）下发社会评议通知或在政府网站、相关查询平台发布社会评议通告；

　　（四）组织实施评议，汇总社会评议结果；

　　（五）确定评议等次；

　　（六）向本级政府书面报告评议结果情况，同时抄报上级政府信息公开工作主管部门，并向社会公开；

　　（七）将评议资料整理归档。

　　第八条　评议等次为满意、基本满意和不满意。评议结果作为被评议单位政府信息公开工作考核的重要依据。

　　第九条　对在政府信息公开社会评议中发现的问题和不足，评议组织实施单位应当提出整改意见。被评议单位应当按要求整改，及时向评议组织实施单位和有关单位报告整改情况，并主动向社会公开。暂时不具备条件的，应向公众说明。未及时整改或整改不力的，依照相关规定追究有关单位和人员的责任。

　　第十条　教育、医疗卫生、计划生育、供水、供电、供气、供热、环保、公共交通等与人民群众利益密切相关的公共企事业单位信息公开工作的社会评议，参照本办法执行。

　　第十一条　本办法自印发之日起施行。

　　

　　

　　

　　

　　

　　福州市政府信息公开责任追究办法（试行）

　　

　　第一条　为加强对全市政府信息公开工作的监督，及时纠正和处理政府信息公开工作中的违法行为，保障公民、法人和其他组织依法获取政府信息，根据《中华人民共和国行政监察法》、《中华人民共和国政府信息公开条例》、《行政机关公务员处分条例》等法律、法规，结合我市实际，制定本办法。

　　第二条　本办法适用于本市各级行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织。

　　第三条　政府信息公开工作过错责任追究，坚持实事求是、有错必究、惩处与教育相结合、追究责任与改进工作相结合、过错与责任相适应的原则。

　　第四条　行政机关及其工作人员有下列情形之一的，应当追究政府信息公开工作过错责任：

　　（一）不依法履行政府信息公开义务，未按照规定的公开范围和期限主动公开政府信息，以及不及时更新本行政机关的政府信息公开指南、政府信息公开目录和政府信息的；

　　（二）对公民、法人或者其他组织要求提供政府信息的申请，无正当理由不受理或拖延办理，或者对应当提供的政府信息不提供及提供虚假政府信息的；

　　（三）未及时向国家档案馆、公共图书馆提供主动公开的政府信息的；

　　（四）未及时、准确填报政府信息公开季度统计报表的；

　　（五）未建立健全政府信息发布保密审查机制，不履行保密审查义务的，或者违反政府信息公开工作程序以及政府信息发布协调制度，公开不应当公开的政府信息的；

　　（六）违反规定收取费用或者通过其他组织、个人以有偿服务方式提供政府信息的；

　　（七）未按时编制公布政府信息公开工作年度报告的；

　　（八）未建立健全政府信息公开工作考核、社会评议、责任追究等工作制度的；

　　（九）拒绝、阻挠、干扰依法对政府信息公开工作进行监督检查或者不落实监督检查决定、要求的；

　　（十）违反政府信息公开有关规定的其他行为。

　　 第五条　对违反第四条有关规定的行政机关直接责任人员、直接负责的主管人员和主要负责人，视情追究政府信息公开工作过错责任。责任追究方式为：

　　（一）责令改正；

　　（二）诫勉谈话；

　　（三）责令作出书面检查；

　　（四）通报批评；

　　（五）效能告诫；

　　（六）调离工作岗位。

　　以上追究方式可以单独或合并使用；情节严重的，依照《行政机关公务员处分条例》规定，给予降级、撤职或开除处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第六条　行政机关的政府信息公开工作过错责任追究，由同级政府信息公开工作主管部门、监察机关或其上一级行政机关组织实施。政府信息公开工作主管部门、监察机关应加强沟通协商，依照法律、法规的有关规定，联合对政府信息公开工作过错行为进行调查，及时对违反规定的行政机关及其工作人员作出处理。

　　实施责任追究，应当充分听取有关责任人员的陈述和申辩。

　　有关责任人员对处理决定不服的，可以向作出处理决定的机关申请复核，也可以直接向作出处理决定机关的上一级机关或者监察机关提出申诉。

　　第八条　教育、医疗卫生、计划生育、供水、供电、供气、供热、环保、公共交通等与人民群众利益密切相关的公共企事业单位信息公开责任的追究，参照本办法执行。

　　第九条　本办法自印发之日起施行。